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"三表模型"
三表模型
Skill 元数据
| 来源 | 可选 — 通过 hermes skills install official/finance/3-statement-model 安装 |
| 路径 | optional-skills/finance/3-statement-model |
| 版本 | 1.0.0 |
| 作者 | Anthropic（由 Nous Research 改编） |
| 许可证 | Apache-2.0 |
| 平台 | linux, macos, windows |
| 标签 | finance, three-statement, income-statement, balance-sheet, cash-flow, excel, openpyxl, modeling |
| 相关 skill | excel-author, pptx-author, dcf-model, lbo-model |
参考：完整 SKILL.md
信息
环境
遵循
excel-author skill 关于单元格着色、公式、命名区域和敏感性分析表的规范。交付前重新计算：
python /path/to/excel-author/scripts/recalc.py ./out/model.xlsx。三表财务模型模板填写
⚠️ 核心原则 — 填写任何模板前必读
ws["D15"] = "=D14*(1+Assumptions!$B$5)"），而非计算结果（ws["D15"] = 12500）1.
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格式 — 专业蓝灰配色（除非模板/用户另有指定）
| 元素 | 填充色 | 字体色 |
|---|---|---|
| 章节标题（利润表/资产负债表/现金流量表标 题） | 深蓝 #1F4E79 | 白色加粗 |
| 列标题（FY2024A、FY2025E 等） | 浅蓝 #D9E1F2 | 黑色加粗 |
| 输入单元格（历史数据、假设驱动项） | 浅灰 #F2F2F2 或白色 | 蓝色 #0000FF |
| 公式单元格 | 白色 | 黑色 |
| 跨标签页链接 | 白色 | 绿色 #008000 |
| 检查行/关键合计 | 中蓝 #BDD7EE | 黑色加粗 |
模型结构
识别模板标签页组织
| 常见标签页名称 | 对应内容 |
|---|---|
| IS, P&L, Income Statement | 利润表 |
| BS, Balance Sheet | 资产负债表 |
| CF, CFS, Cash Flow | 现金流量表 |
| WC, Working Capital | 营运资本明细表 |
| DA, D&A, Depreciation, PP&E | 折旧摊销明细表 |
| Debt, Debt Schedule | 债务计划表 |
| NOL, Tax, DTA | 净经营亏损明细表 |
| Assumptions, Inputs, Drivers | 驱动假设与输入项 |
| Checks, Audit, Validation | 错误检查仪表板 |
理解模板结构
模板通常对关键输入和输出使用命名区域。录入数据前：
预测期间
利润率分析
核心利润率指标
| 利润率 | 公式 | 衡量内容 |
|---|---|---|
| 毛利率 | 毛利润 / 收入 | 定价能力、生产效率 |
| EBITDA 利润率 | EBITDA / 收入 | 核心运营盈利能力 |
| EBIT 利润率 | EBIT / 收入 | 折旧摊销后运营盈利能力 |
| 净利润率 | 净利润 / 收入 | 最终盈利能力 |
含利润率 的利润表布局
信用指标
核心信用指标
| 指标 | 公式 | 衡量内容 |
|---|---|---|
| 总债务 / EBITDA | 总债务 / 过去十二个月 EBITDA | 杠杆倍数 |
| 净债务 / EBITDA | （总债务 - 现金）/ 过去十二个月 EBITDA | 扣除现金后的杠杆 |
| 利息覆盖率 | EBITDA / 利息费用 | 偿债能力 |
| 债务 / 总资本 | 总债务 /（总债务 + 权益） | 资本结构 |
| 债务 / 权益 | 总债务 / 总权益 | 财务杠杆 |
| 流动比率 | 流动资产 / 流动负债 | 短期流动性 |
| 速动比率 | （流动资产 - 存货）/ 流动负债 | 即时流动性 |
信用指标层级检查
契约合规追踪
情景分析（基准 / 乐观 / 悲观）
| 情景 | 描述 |
|---|---|
| 基准情景 | 管理层指引或市场一致预期 |
| 乐观情景 | 超预期增长、利润率扩张 |
| 悲观情景 | 低于趋势增长、利润率压缩 |
SEC 申报文件数据提取
填写模型模板
第一步：分析模板结构
第二步：在不破坏公式的前提下录入数据
| 规则 | 说明 |
|---|---|
| 仅编辑输入单元格 | 除非有意替换公式，否则绝不覆盖含公式的单元格 |
| 保留单元格引用 | 复制数据时，使用选择性粘贴值（Ctrl+Shift+V），避免用源格式覆盖公式 |
| 匹配模板单位 | 录入数据前确认模板使用千元、百万元还是实际值 |
| 遵守符号规范 | 遵循模板现有的符号规范（例如，费用为正数或负数） |
| 检查循环引用 | 如果模板使用迭代计算，确保已启用迭代计算 |
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第三步：验证公式
| 检查类型 | 方法 |
|---|---|
| 追踪引用单元格 | 选择公式单元格 → 公式 → 追踪引用单元格，验证其引用了正确的输入 |
| 追踪从属单元格 | 验证关键输入是否流向预期的输出单元格 |
| 公式求值 | 使用公式 → 公式求值，逐步分析复杂计算 |
| 检查硬编码 | 预测公式应引用假设项，不应包含硬编码值 |
| 用已知值测试 | 输入简单测试值，验证公式是否产生预期结果 |
| 跨标签页一致性 | 确保相同的公式逻辑适用于所有预测期间 |
第四步：按工作表进行质量检查
第五步：跨报表完整性检查
| 检查项 | 公式 | 预期结果 |
|---|---|---|
| 资产负债表平衡 | 资产 - 负债 - 权益 | = 0 |
| 现金勾稽 | 现金流量表期末现金 - 资产负债表现金 | = 0 |
| 净利润勾稽 | 利润表净利润 - 现金流量表起始净利润 | = 0 |
| 留存收益 | 期初留存收益 + 净利润 - 股息 - 资产负债表期末留存收益 | = 0（根据需要调整股权激励/其他项目） |
第六步：最终审查
模型验证与审计
核心勾稽项（必须始终成立）
| 检查项 | 公式 | 预期结果 |
|---|---|---|
| 资产负债表平衡 | 资产 - 负债 - 权益 | = 0 |
| 现金勾稽 | 现金流量表期末现金 - 资产负债表现金 | = 0 |
| 月度与年度现金 | 期末现金（月度）- 期末现金（年度） | = 0 |
| 净利润勾稽 | 利润表净利润 - 现金流量表起始净利润 | = 0 |
| 留存收益 | 期初留存收益 + 净利润 + 股权激励 - 股息 - 资产负债表期末留存收益 | = 0 |
| 权益融资 | 资产负债表普通股/资本公积变动 - 融资活动权益发行 | = 0 |
| 第 0 年权益 | 第 0 年募集权益 - 第 1 年期初权益资本 | = 0 |
符号规范参考
| 报表 | 项目 | 符号规范 |
|---|---|---|
| 经营活动现金流 | 折旧摊销、股权激励 | 正数（加回） |
| 经营活动现金流 | 应收账款增加 | 负数（现金使用） |
| 经营活动现金流 | 应付账款增加 | 正数（现金来源） |
| 投资活动现金流 | 资本支出 | 负数 |
| 融资活动现金流 | 债务发行 | 正数 |
| 融资活动现金流 | 债务偿还 | 负数 |
| 融资活动现金流 | 股息 | 负数 |
循环引用处理
检查类别
主检查公式
快速调试流程
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数据来源 — 优先 MCP，其次网络回退
native-mcp skill），优先使用它获取时点可比数据、前例交易和申报文件。https://www.sec.gov/cgi-bin/browse-edgar）使用 web_search / web_extract 获取美国申报文件browser_navigate 访问交互式数据门户[UNSOURCED] 并向用户说明。归属声明
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